最近ニュースなどでも話題になっているのが
扶養の壁の見直しです。

結論から言うと、2026年の税制改正では

税金の扶養の基準が大きく変わりました。

特に有名だった

「103万円の壁」

は見直され、現在は

「123万円の壁」

という新しい基準になっています。

この記事では

・扶養の壁は何が変わったのか
・なぜ制度が見直されたのか
・これからの働き方への影響

を、できるだけやさしく解説します。

そもそも扶養の壁とは？

扶養の壁とは、
年収が一定額を超えると税金や社会保険の負担が変わるラインのことです。

よく聞くものとして

・103万円の壁
・106万円の壁
・130万円の壁

などがあります。

ただし、これらはすべて
同じ制度の話ではありません。

扶養の壁は

①税金の制度
②社会保険の制度

この2つに分かれています。

税金と社会保険で意味が違う「扶養」。
制度の基本から年収の目安までわかりやすく整理しています。
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou/

2026年改正で変わったポイント

今回の改正で大きく変わったのが

税金の扶養の基準

です。

これまで長く使われてきた

103万円の壁

は見直され、

給与収入123万円

が新しい基準となりました。

つまり、以前よりも

扶養の範囲で働ける年収が増えた

ということになります。

長く使われてきた103万円の壁。
2026年改正で123万円へ変わったポイントをやさしく解説します。
👉 https://tanimoto-fp.com/103man-kabe/

社会保険の壁は変わらない

今回の改正は主に

税金の制度

です。

そのため

社会保険の壁

は基本的に変わっていません。

代表的なものは

・106万円の壁
・130万円の壁

です。

106万円の壁は、一定条件の会社で
社会保険に加入するラインです。

106万円の壁とは？対象になる人・ならない人をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

また、130万円は
社会保険の扶養から外れる目安になります。

130万円の壁とは？社会保険はいくらから強制加入？を解説
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

なぜ扶養の壁が見直されたの？

扶養の壁が問題になった理由は

働き控え

です。

例えば

「年収が103万円を超えると損をする」

と考えて、仕事の時間を減らす人が多くいました。

このような働き控えは

・人手不足
・労働参加の減少

などの問題につながります。

そこで政府は

扶養の壁を見直す改革

を進めています。

扶養の壁は1つではない

扶養の話が難しい理由は

壁が複数あること

です。

例えば

・税金の壁
・社会保険の壁
・住民税の壁

など、制度ごとに基準が違います。

そのため

「扶養の壁はいくら？」

と聞かれても、
1つの金額では答えられないのです。

これからの働き方はどうなる？

今回の改正で

税金の扶養の範囲は広がりました。

しかし、社会保険の壁は残っているため

「扶養内で働くか」
「扶養を外れて働くか」

という判断は、今後も重要になります。

実際には

扶養を外れて働いた方が得

というケースも増えています。

実は「扶養内が一番得」とは限らない！？扶養から外れたほうが得な人の特徴
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-son/

まとめ

2026年の税制改正では

税金の扶養の基準が見直されました。

ポイントを整理すると

・103万円の壁 → 123万円へ変更
・税金の扶養の範囲が広がった
・社会保険の壁（106万・130万）は継続

という形になります。

扶養の制度は少し複雑ですが、
基本を理解しておくことで働き方の判断がしやすくなります。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

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2026.02.23

よく言われるのが

「扶養内で働いた方が得」

という考え方ですが、実は 必ずしもそうとは限りません。

結論から言うと、扶養から外れると

• 税金がかかる
• 社会保険料を払う
• その代わり収入は増える

という変化があります。

この記事では

・扶養から外れると何が変わるのか
・税金と社会保険の違い
・本当に損なのか

を、できるだけやさしく解説します。

扶養から外れると変わること

扶養から外れると、主に次の2つが変わります。

①税金
②社会保険

それぞれ内容が違うので分けて見ていきましょう。

税金の扶養から外れる

税金の扶養とは、主に

配偶者控除・配偶者特別控除

のことを指します。

配偶者の年収が一定額を超えると、
この控除が受けられなくなります。

その結果

• 配偶者の所得税
• 住民税

が増える可能性があります。

ただし、税金の増加は

数万円程度の場合が多い

ため、必ずしも大きな負担とは限りません。

配偶者控除と配偶者特別控除の違いを整理した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/haiguusha-koujo/

社会保険の扶養から外れる

もう1つ大きいのが

社会保険の扶養

です。

社会保険では、基本的に

年収130万円以上

になると扶養から外れる可能性があります。

扶養から外れると

• 健康保険
• 厚生年金

に加入することになります。

つまり

社会保険料を自分で払う必要があります。

130万円の壁とは？社会保険はいくらから強制加入？の記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

扶養から外れると手取りは減る？

よくある疑問が

「扶養から外れると手取りが減る」

という話です。

これは半分正しく、半分誤解です。

例えば

年収130万円付近では

• 社会保険料が増える
• 手取りが一時的に減る

というケースがあります。

これを

扶養の壁

と言います。

106万円の壁とは？対象になる人・ならない人をやさしく解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

実は扶養から外れた方が得なケース

最近は

扶養から外れて働いた方が得

というケースも増えています。

理由は

• 収入を大きく増やせる
• 厚生年金に加入できる
• 将来の年金が増える

などです。

特に

年収160万円〜180万円以上

になると、扶養内より手取りが増えるケースが多くなります。

実は「扶養内が一番得」とは限らない！？扶養から外れたほうが得な人の特徴
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hazureta-houga-toku/

ワンポイント

扶養は「税金」と「社会保険」で違う

扶養の話が難しい理由は

制度が2つあること

です。

税金の扶養
社会保険の扶養

この2つはルールが違うため

• 年収103万円
• 年収106万円
• 年収123万円
• 年収130万円

など複数の壁が存在します。

まずは

どの制度の扶養なのか

を意識することが大切です。

まとめ

扶養から外れると

・税金が増える可能性
・社会保険料を払う必要
・収入は増える

という変化があります。

ただし

扶養内が必ず得とは限りません。

働き方によっては

扶養から外れた方が

• 手取りが増える
• 将来の年金が増える

というケースもあります。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

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2026.02.23

よく聞くのは

・103万円の壁
・106万円の壁
・130万円の壁

などですが、実はこれらはすべて意味が違う壁です。

結論から言うと、
扶養内で働く年収は「どの制度の扶養か」で変わります。

この記事では

• 扶養内の年収の目安
• どの壁を意識すればいいのか
• 扶養内で働くときのポイント

を、できるだけやさしく解説します。

扶養内の年収は大きく2種類ある

扶養には大きく分けて2つあります。

①税金の扶養
②社会保険の扶養

この2つはまったく別の制度なので、
年収の基準も違います。

税金の扶養（所得税）

税金の扶養では、
主に配偶者控除や配偶者特別控除が関係します。

2026年改正後は、給与収入の場合

年収123万円

が1つの目安になります。

つまり、給与収入が123万円以下なら
配偶者控除の対象になる可能性があります。

103万円の壁とは？なくなった？123万円への改正と扶養・配偶者控除の関係をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/103man-kabe/

社会保険の扶養

社会保険の場合は、
130万円の壁が重要です。

基本的には

年収130万円未満

であれば、配偶者の社会保険の扶養に入れる可能性があります。

社会保険の扶養に入っていると

• 健康保険
• 年金

を自分で払う必要がないため、
家計への影響は大きいです。

130万円の壁とは？社会保険はいくらから強制加入？をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

実は106万円の壁にも注意

最近はもう1つ

106万円の壁

もよく話題になります。

これは

• 従業員51人以上の会社
• 勤務時間など条件あり

などの場合に、
社会保険に加入する必要があるラインです。

つまり

年収106万円を超えると
会社の社会保険に加入するケースがあります。

106万円の壁とは？対象になる人・ならない人をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

扶養内で働く年収の目安

パートで働く場合、
よくある年収の目安は次のとおりです。

年収100万円前後

住民税がかからない目安

年収123万円

所得税の扶養の目安

年収106万円

社会保険加入の可能性

年収130万円

社会保険扶養の上限

このように、扶養には複数のラインがあります。

扶養内で働く人のよくあるパターン

実際の働き方として多いのは次の2つです。

パターン①

年収100万〜120万円程度

税金も社会保険も大きく変わらないため
扶養内パートとして働きやすいライン

パターン②

思い切って扶養を外れる

最近は

「扶養内が一番得とは限らない」

というケースも増えています。

例えば

• 社会保険に加入する
• 将来の年金が増える
• 収入を増やせる

などのメリットもあります。

実は「扶養内が一番得」とは限らない！？扶養から外れたほうが得な人の特徴
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hazureta-houga-toku/

ワンポイント

扶養の壁は1つではありません

扶養の話が難しい理由は

壁が1つではないこと

です。

例えば

• 103万円（旧税制）
• 106万円（社会保険）
• 123万円（税制改正後）
• 130万円（社会保険扶養）

など、制度ごとに基準があります。

まずは

税金の話なのか
社会保険の話なのか

を分けて考えると理解しやすくなります。

まとめ

扶養内で働く年収は、
どの制度を基準にするかで変わります。

ポイントをまとめると

・税金の扶養 → 約123万円
・社会保険の扶養 → 約130万円
・会社条件によって106万円の壁あり

扶養の壁は複雑ですが、
基本を知っておくだけで働き方の判断がしやすくなります。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

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2026.02.23

扶養の話になると、よくこのような言葉を耳にします。

結論からいうと、“103万円の壁”という言葉は今もよく使われます。
しかし、税制改正により 2026年からは基準が「123万円」へ変更されています。

つまり、以前よりも 扶養に入れる範囲が広がり、少し働きやすくなったと言えます。

ただし、この変更を知らずに
「103万円を超えたらすぐ損する」
という昔の感覚で働き方を決めてしまうと、本当はもう少し働けたのに収入を抑えすぎてしまう可能性があります。

この記事では

• 103万円の壁とは何だったのか
• 改正で何が変わったのか
• 扶養の壁がたくさんあって混乱する理由

を、できるだけ やさしく・わかりやすく解説します。

重要な結論を最初に

結論から言うと、
現在の所得税の扶養ラインは「123万円」になっています。

つまり、これまでよく言われていた
**「103万円の壁」**は、2025年までの基準です。

2026年からは **「123万円の壁」**が新しい目安になります。

ポイント①

103万円という言葉は長年使われてきたため、これからもしばらく

「103万円の壁」

という言葉を耳にすることがあるかもしれません。

その場合は、
「扶養の税金のラインの話をしているんだな」
と理解しておけば大丈夫です。

ポイント②

現在の 123万円の壁は、主に 所得税の話です。

所得税とは、毎月の給与から天引きされている
源泉所得税のことです。

会社員やパートの方は

• 毎月の給与 → 源泉徴収
• 年末 → 年末調整で最終計算

という流れで納税しています。

つまり、この壁は
給与にかかる所得税の扶養判定ラインと考えると分かりやすいです。

ポイント③

給与から引かれるお金は、所得税だけではありません。

例えば

• 住民税
• 社会保険料

なども給与から天引きされています。

そして、それぞれに **別の「壁」**が存在します。

例えば

• 住民税の壁 → 約100万円
• 所得税の壁 → 123万円
• 社会保険の壁 → 約130万円

このように、制度ごとに壁が違うため混乱しやすいのです。

ポイント④

さらにややこしいのが、扶養される人の立場によっても
壁の金額が変わることです。

例えば

• 配偶者（夫・妻） → 約206万円まで扶養の可能性
• 大学生など特定扶養 → 約188万円まで

など、条件によってラインが変わります。

正直なところ、
「壁が多すぎてよく分からない」
という人がほとんどです。

でも安心してください。

全部を完璧に覚える必要はありません。

「そういえば壁っていくつかあったな」

くらい覚えておいて、
判断が必要になったときに この記事を見に来てください☆

例外に注意！

ここからは少しだけ大事な注意点です。

実は、収入の種類によって壁の考え方が変わることがあります。

①給与ではない収入の場合

会社員やパートなど、会社から受け取る給料は
給与所得といいます。

給与所得には原則として経費は認められませんが、
代わりに 給与所得控除という制度があります。

これは簡単に言うと

「給料の一部を自動で経費として引いてくれる制度」

です。

現在、この最低額は 65万円です。

つまり、給与123万円の場合

123万円 − 65万円 ＝ 所得58万円

この 所得58万円が、扶養判定の本当の基準になります。

実は、よく言われる

「103万円の壁」や「123万円の壁」

は、この計算を給与収入ベースで分かりやすくしたものなのです。

フリーランスや商売の場合

フリーランスや自営業の場合は
給与ではなく事業収入になります。

この場合は

収入 − 経費 ＝ 所得

となります。

つまり、扶養に入れるかどうかは

事業所得が58万円以下かどうか

で判断されることになります。

社会保険の壁は考え方が違う

税金の壁とは別に、
社会保険の壁もあります。

よく聞くのが

130万円の壁

です。

ただし、社会保険は税金とは考え方が少し違います。

社会保険の壁のポイント

ポイント①

社会保険では、給与の金額に
交通費が含まれることが多いです。

税金とは計算方法が違うので注意しましょう。

ポイント②

社会保険は年収だけではなく
月収で判断されることもあります。

目安として

月108,333円

を超えると対象になる可能性があります。

ポイント③

社会保険は税金と違い、
年金事務所の判断が関わるケースがあります。

例えば

• 一時的に130万円を超えた
• 特別な事情がある

などの場合、会社の申請で 一時的に扶養継続が認められる制度もあります。

また、勤務先によっては

• 従業員51人以上
• 勤務時間などの条件

によって、106万円の壁が適用されるケースもあります。

106万円の壁とは？社会保険の対象になる人・ならない人をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

扶養の壁は1つではない

ここまで見てきたように、
扶養にはいくつも壁があります。

代表的なものは

• 103万円の壁（旧基準）
• 123万円の壁（所得税）
• 130万円の壁（社会保険）
• 106万円の壁（社会保険）

などです。

つまり、
「扶養の壁＝1つ」ではありません。

制度ごとに違う壁が存在するため、
混乱してしまう人が多いのです。

まとめ

103万円の壁は、長年使われてきた有名な言葉です。

しかし税制改正により、
現在は「123万円」が新しい基準となりました。

ポイントを整理すると

• 103万円の壁は昔の基準
• 現在は123万円が所得税の扶養ライン
• 社会保険の壁は130万円
• 制度ごとに壁が違う

ということになります。

扶養の話は、制度が複雑で分かりにくいですが、
「税金の話なのか、社会保険の話なのか」

ここを分けて考えると、かなり理解しやすくなります。

まずは

「103万円だけで判断する時代ではなくなった」

というポイントを覚えておきましょう。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

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2026.02.23

税理士事務所でも
とても多い質問です。

✔ 扶養の壁
✔ 配偶者控除
✔ 社会保険
✔ 106万円の壁
✔ 130万円の壁

など

扶養に関係する制度は
とても多く、わかりにくいです。

そこでこの記事では

扶養の仕組みを全体像からわかりやすく解説します。

結論

扶養とは

家族を経済的に支えている人の
税金や社会保険の負担を軽くする制度

です。

そして扶養には

の2種類があります。

この2つは

似ているようでまったく別の制度

です。

扶養とは何か

扶養とは

収入の少ない家族を支えている場合に
税金や社会保険の負担を軽くする制度

です。

例えば

• 配偶者
• 子ども
• 親

などを養っている場合

税金や社会保険で
優遇を受けることができます。

扶養には2種類ある

扶養には次の2つがあります。

扶養
├ 税金の扶養
│   └ 配偶者控除・扶養控除
│
└ 社会保険の扶養
    └ 健康保険・年金

この2つは

仕組みも条件も違います。

税金の扶養

税金の扶養は

所得税・住民税の控除

です。

主な制度

• 配偶者控除
• 配偶者特別控除
• 扶養控除

扶養に入ることで

税金が安くなる可能性があります。

配偶者控除と配偶者特別控除の違いを整理した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/haiguusha-koujo/

社会保険の扶養

社会保険の扶養とは

健康保険と年金の制度

です。

扶養に入ると

• 健康保険料
• 国民年金

を

自分で払わなくてよい

仕組みになります。

扶養の壁とは

扶養には

いくつかの年収ラインがあります。

よく聞く

「〇〇万円の壁」

です。

扶養とは？その仕組みを わかりやすく解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou/

扶養になれる人の範囲

扶養になれる家族は

• 配偶者
• 子ども
• 親
• 祖父母
• 兄弟姉妹

などです。

ただし

✔ 収入
✔ 生計
✔ 同居条件

など

いくつかの条件があります。

扶養になれる人の範囲を やさしく解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hani/

扶養の壁の代表例

特に有名なのは次の2つです。

106万円の壁

条件を満たすと

106万円でも社会保険加入

になります。

社会保険の106万の壁を やさしく解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

130万円の壁

多くの人に関係する

社会保険の扶養基準

です。

130万のかべとは？社会保険の扶養の基準をやさしく解説
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

扶養を超えるとどうなる？

扶養を外れると

次のような変化があります。

• 税金が増える可能性
• 社会保険料が発生
• 手取りが変わる

ただし

必ずしも

「扶養＝得」

とは限りません。

扶養内がお得とはかぎらない！扶養を外れた方が良い人の特徴
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hazureta-houga-toku/

実際いくら変わる？

扶養の影響は

家庭によって違います。

年収・家族構成・会社制度
などで変わるためです。

そこで

👉 扶養判定シミュレーター　扶養の簡単自動判定はこちら

を使うと

税金と社会保険の影響を
概算で確認できます。

まとめ

扶養とは

家族を支えている人の負担を軽くする制度

です。

ただし

扶養には

✔ 税金の扶養
✔ 社会保険の扶養

の2種類があります。

そして

収入によって

106万円・130万円などの壁

があります。

扶養の制度は複雑なので

全体像を理解して判断することが大切です。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

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2026.02.23

「親や子どもも扶養に入れるの？」

税理士事務所でもよく聞かれる質問です。

実は「扶養」と一言で言っても

税金の扶養
社会保険の扶養

の2種類があります。

そしてそれぞれ

条件や対象となる家族が違います。

この記事では

✔ 扶養とは何か
✔ 扶養になれる人の範囲
✔ 税金と社会保険の違い

をやさしく解説します。

結論

扶養には次の2種類があります。

そして

対象になる家族の範囲はほぼ同じですが
条件は大きく違います。

扶養とは？

扶養とは

家族を経済的に支えている場合に
税金や社会保険の負担が軽くなる制度

です。

つまり

生活を支えている家族がいる人を
税金や社会保険で優遇する制度

と言えます。

扶養の種類

扶養には次の2つがあります。

扶養
├ 税金の扶養
│   └ 配偶者控除・扶養控除
│
└ 社会保険の扶養
    └ 健康保険・年金

この2つは

似ているようでまったく別の制度です。

扶養の壁とは？その仕組みを完全解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou/

税金の扶養とは

税金の扶養は

所得税・住民税の控除

です。

例えば

• 配偶者控除
• 扶養控除

などがあります。

扶養に入ると

所得税や住民税が安くなる可能性があります。

配偶者控除と配偶者特別控除の違いを整理した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/haiguusha-koujo/

社会保険の扶養とは

社会保険の扶養は

健康保険と年金の制度

です。

扶養に入ると

• 健康保険料
• 国民年金

を

自分で払わなくてよい

仕組みになります。

社会保険の加入目安である130万円の壁を解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

扶養になれる人の範囲

扶養になれる家族は次のとおりです。

つまり

基本的には親族であれば対象になります。

ただし

条件があります。

扶養の主な条件

扶養になるためには

次のような条件があります。

① 生計を一にしている

簡単に言うと

生活費を共有している

ことです。

必ずしも

同居している必要はありません。

② 年収条件

扶養に入れるかどうかは

収入が重要です。

主な目安

130万の壁だけではない！社会保険の106万の壁
👉 https://tanimoto-fp.com/106man-kabe/

よくある扶養パターン

実務で多いケースです。

配偶者

一番多いケースです。

パート収入が

103万・106万・130万

などの壁に関係します。

子ども

学生の場合

扶養控除の対象

になります。

親

年金生活の親を

扶養に入れるケース

もあります。

扶養に入れないケース

次の場合は扶養に入れません。

• 収入が多い
• 生計が別
• 同居要件を満たさない

などです。

よくある質問

親も扶養に入れられる？

可能です。

ただし

収入条件

があります。

別居でも扶養にできる？

可能です。

仕送りなど

生活を支えている証明

が必要になることがあります。

扶養の壁との関係

扶養には

いくつかの年収の壁があります。

実際どうなる？シミュレーション

扶養の判断は

家庭によって大きく変わります。

実際に計算してみると

意外な結果になることもあります。

簡易扶養シミュレーターで年収の目安を確認できます！
👉 扶養シミュレーターはこちら

まとめ

扶養には

税金の扶養と社会保険の扶養

の2種類があります。

そして

扶養に入れる家族は

• 配偶者
• 子ども
• 親
• 祖父母
• 兄弟姉妹

など

幅広い親族が対象です。

ただし

✔ 収入
✔ 生計
✔ 制度の条件

によって判断されるため

個別に確認することが大切です。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

「103万円の壁ってもう古いの？」「130万円を超えたら本当に大損？」「150万や188万、201万って何の基準？」“扶養の壁”は1つではありません。✔ 所得税の壁✔ 社会保険の壁✔ 配偶者控除の壁✔ 住民税の壁それぞれ制度がまったく違いま...

tanimoto-fp.com

2026.02.23

扶養の壁が多すぎて
「何がなんだかわからない…」という声もよく聞きます。

よく耳にする
**123万円の壁（旧103万円の壁）**は
税金の扶養の基準です。

一方で

106万円の壁とは社会保険の扶養に関係するラインです。

「あれっ！？
社会保険は130万円の壁じゃなかった？」

そう思った方も多いと思います。

その通りです。

しかし実はそれより前に

収入106万円でも社会保険に加入が必要になるケース

があります。

ただし、この106万円の壁は
すべての人に当てはまるわけではありません。

税理士事務所の現場でも

「壁が多すぎて…106万円って何？」

という声はよく聞きます。

そこで今回は

✔ 106万円の壁とは何か
✔ 対象になる人・ならない人
✔ 130万円の壁との違い

をやさしく解説します。

結論

106万円の壁とは

一定の条件を満たした場合に
社会保険へ加入しなければならない年収ライン

です。

つまり社会保険では

扶養判定が二段階になる場合があります。

よく知られている

130万円の壁より少ない年収でも
社会保険に加入となるケースがある

ということです。

ただし

全員に当てはまる壁ではありません。

条件に当てはまらない人は

130万円の壁

が基準になります。

まず整理：扶養の壁は2種類ある

社会保険の壁は
主に次の2つです。

社会保険130万の壁をわかりやすく！解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/130man-kabe/

106万円の壁とは

106万円の壁は

会社の規模などの条件を満たす場合に
社会保険に加入する制度

です。

正式には

短時間労働者の社会保険加入制度

と言われます。

106万円の壁の条件

次の条件を満たすと

年収106万円前後でも
社会保険に加入する可能性があります。

主な条件は次のとおりです。

この条件をすべて満たすと

106万円でも
社会保険加入となります。

👉つまり
条件が多いため、130万円の壁より該当する人は少ないと言えます。

重要：106万円は「年収」ではない

106万円の壁は

月収8.8万円

から計算されています。

8.8万円 × 12か月
＝ 約106万円

つまり

実際には

月収基準

で判断される制度です。

106万円の壁に当てはまらない人

次の人は

106万円の壁の対象ではありません。

・小規模事業所で働く人
・週20時間未満の人
・学生
・短期アルバイト

この場合

130万円の壁

が基準になります。

106万円と130万円の違い

この2つはよく混同されます。

違いは次の通りです。

つまり

106万円は

条件に当てはまる人だけ

130万円は

多くの人に関係する壁

です。

106万円の壁ができた理由

この制度は

パートでも社会保険に加入できるようにするため

に作られました。

以前は

フルタイムに近い働き方でも
社会保険に入れない人が多かったためです。

現在は

働き方の多様化に合わせて
対象企業が拡大されています。

社会保険に加入するとどうなる？

社会保険に加入すると

給与から次の保険料が引かれます。

・健康保険
・厚生年金
・雇用保険

そのため

手取りが減る場合があります。

これが

「106万円の壁」

と言われる理由です。

ただしメリットもある

社会保険に加入すると

次のようなメリットがあります。

将来の年金が増える

扶養内の場合は

国民年金のみ

です。

社会保険に加入すると

厚生年金が上乗せ

されます。

つまり

将来の年金が増えます。

保障が増える

社会保険に加入すると

・傷病手当金
・出産手当金
・育児休業給付

などの制度が使える場合があります。

FPの実務感覚

106万円の壁は

そこまで強く意識しなくてもよいケースも多い

と感じています。

理由は

106万円の条件は

✔ 労働時間
✔ 会社規模
✔ 雇用条件

など

複数条件がそろった場合に
適用されるためです。

実務では

130万円の壁の方が影響が大きい

ケースが多いです。

よくある質問

106万円を1円でも超えたら社会保険？

必ずしもそうではありません。

条件を満たしている場合のみ
社会保険加入になります。

106万円と130万円どちらが重要？

多くの人にとっては

130万円の壁の方が影響が大きい

ケースが多いです。

実際いくら変わる？

数字で見るのが一番わかりやすいです。
こちらの簡易扶養シミュレーターで年収の目安を確認できます

👉 かんたん扶養シミュレーターはこちら

年収を入力すると

税金と社会保険の影響を
概算で確認できます。

まとめ

106万円の壁とは

条件付きで社会保険に加入するライン

です。

ただし

✔ 全員に関係するわけではない
✔ 条件がそろった場合のみ

適用されます。

そのため

まずは自分が対象かどうかを確認することが大切です。

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2026.02.23

パートやアルバイトで働く人にとって、
とても重要な年収ラインです。

このラインを超えると

✔ 社会保険に加入
✔ 保険料の負担が発生

など、大きな変化が起きます。

しかし実は

130万円という数字だけで判断すると
思わぬ落とし穴に引っかかることがあります。

税理士事務所の実務でもよく相談される
130万円の壁の仕組みと注意点をやさしく解説します。

結論

130万円の壁とは

社会保険の扶養に入れるかどうかの年収ラインです。

年収が

130万円未満 → 扶養に入れる可能性あり

130万円以上 → 扶養から外れる

という基準になります。

しかし実務では

この130万円だけで判断できないケースも多いのが特徴です。

実はある「3つの落とし穴」

130万円の壁には

見落とされがちなポイントがあります。

① 通勤交通費が含まれる可能性が高い
② 月収108,333円でも引っかかる場合がある
③ 130万円でも扶養のままのケースもある

順番に解説します。

落とし穴①

社会保険は交通費も含む

社会保険の130万円の判定では

通勤交通費も収入として扱われることが多いです。

ここが

税金の扶養（123万円など）との
大きな違いです。

例えば

給与年収120万円
交通費 月1万円

の場合

120万円 + 12万円 = 132万円

→ 130万円を超えるため社会保険加入

となる可能性があります。

落とし穴②

月収108,333円でも引っかかる

130万円を12か月で割ると

月108,333円

になります。

そのため

年収ではなく

月収基準で判断されるケースもあります。

例えば

給与月10万円
交通費1万円

10万 + 1万 = 11万円

→ 108,333円を超える

この場合も
社会保険加入と判断される可能性があります。

落とし穴③

130万円でも扶養のままのケース

130万円の壁は

必ずしも機械的に適用されるわけではありません。

例えば

・収入の増加が一時的な場合
・勤務先が特例制度を利用する場合
・収入の見込み判断が異なる場合

など

状況によって扶養のままになるケースもあります。

また現在は

収入増加に対応するため
一定条件で2年間社会保険加入を猶予する制度

もあります。

ただし

この制度は

・勤務先の手続きが必要
・条件がある

ため

必ず使える制度ではありません。

まず整理

税金の壁とは別の制度

税金と社会保険は

まったく別の制度です。

扶養の壁とは？その仕組みを完全解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-kabe/

社会保険に加入すると何が起きる？

社会保険に加入すると

次の保険料が給与から引かれます。

・健康保険
・厚生年金
・雇用保険

そのため

手取りが減る可能性があります。

これが

130万円の壁

と呼ばれる理由です。

社会保険に加入するメリット

ただし

デメリットだけではありません。

将来の年金が増える

扶養内の場合

国民年金のみ

です。

社会保険に加入すると

厚生年金が上乗せ

されます。

つまり

将来の年金額が増えます。

保障が増える

社会保険に加入すると

・傷病手当金
・出産手当金
・育児休業給付

などの制度が使える場合があります。

病気や出産などの
保障が手厚くなります。

FPの超個人的見解

このパターンは慎重に！

年収＋交通費が130万円を超えると
社会保険料が給与から引かれる可能性が高くなります。

社会保険料は

おおむね給与の約14％前後

と言われています。

例えば

130万円の収入の場合

130万 × 14% ≒ 約18万円

程度の保険料になる可能性があります。

手取り比較イメージ

130万円（扶養内）
→ 手取り 約130万円

131万円（社保加入）
→ 手取り 約113万円

148万円（社保加入）
→ 手取り 約130万円

つまり

130万～150万円付近は
手取りが増えにくいゾーン

と言えます。

👉ポイント

ここで

落とし穴③を思い出してみましょう。

勤務先が手続きを取ることで

社会保険加入を最大2年間猶予できる制度

があります。

そのため

収入を伸ばす予定がある場合は

勤務先へ相談する価値があります。

例えば

今年 → 年収140万円
来年 → 年収170万円
再来年 → 年収200万円

といったように

収入を段階的に増やす働き方です。

個人的には

130万円を超えるのであれば

180万円以上を目指すと
世帯の手取りは増えやすい

と感じています。

扶養から外れるとどうなるのか？扶養内がお得とは限らないを解説
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hazure/

まとめ

130万円の壁とは

社会保険の扶養から外れる年収ライン

です。

しかし

✔ 年金
✔ 保障
✔ 収入

を含めて考えると

必ずしも損とは限りません。

大切なのは

壁だけを見るのではなく
働き方全体で判断することです。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

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2026.02.23

そんな話をよく聞きますが、
本当にそうなのでしょうか？

実は、世帯全体で考えると必ずしもそうとは限りません。

結論

「扶養の壁を超える＝必ず損」ではありません。

もちろん、
扶養内が絶対お得とも限りません。

むしろ、

✔ 収入をしっかり伸ばせる人
✔ 将来の年金を増やしたい人
✔ 会社の条件を満たす人

は、扶養から外れたほうが有利になるケースがあります。

まず前提：何が“損”に見えるのか？

扶養を外れると、

① 配偶者控除が減る／なくなる
→ 税負担が増える

② 社会保険に加入
→ 社会保険料の負担が発生

この2つが起きます。

だから「損」と言われがちです。

扶養の壁とは？その仕組みを完全解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou/

しかし、この「損」は
目先の負担だけを見た話です。

少し視点を変えて、
世帯全体のお金や将来の安心まで含めて考えてみましょう。

扶養の壁を越えて働くメリット

1. 家族全体の手取り収入が増えることが多い

扶養を外れると、
税金や社会保険料の負担は増えます。

しかし、それ以上に収入が増えれば

世帯全体の手取りはむしろ増えます。

つまり、

結論として
生活に余裕が生まれる可能性が高いと言えます。

2. 実は多い「扶養の勘違い」

税金の仕組みは少し複雑です。

そのため、
「扶養の壁」ばかりが強調されて

誤解されているポイントがあります。

勘違い①

扶養している人より、扶養されている人の方が収入を増やしやすい

扶養している人は、

・昇進
・転職

などを除くと、
年収を大きく増やすのは簡単ではありません。

一方、

扶養されている人は

・勤務時間を増やす
・勤務日数を増やす
・掛け持ちする
・時給の高い仕事へ変える

など、収入アップの選択肢が多いケースが多いです。

勘違い②

収入を増やすなら「税率が低い人」が有利

日本の税金は
**収入が高いほど税率が高くなる仕組み（累進課税）**です。

例えば

年収700万円の人
→ 所得税率 約20％

年収200万円の人
→ 所得税率 約5％

仮にそれぞれ年収が100万円増えた場合

税金の差は 15万円 になります。

つまり、

同じ100万円の収入アップでも、
税率が低い人の方が手取りは増えやすいということです。

この例からわかるように、

扶養している人の年収を上げるよりも、
扶養されている人の収入を増やした方が、世帯の手取りが増えやすいケースもあります。

3. 社会保険は「自分を守る制度」

社会保険に加入すると、
次のような保障が受けられます。

① 厚生年金

扶養内の場合は
国民年金（第3号）になります。

しかし、社会保険に加入すると

厚生年金が上乗せされます。

つまり、

将来受け取る年金が増えるということです。

② 各種保障

社会保険に加入すると、

・傷病手当金
・出産手当金
・育児休業給付
・失業給付

などの制度が使える場合があります。

つまり、

保障が増え、将来の年金も増えます。

「保険料がもったいない」ではなく

保障を買っている

と考えると見方が変わるのではないでしょうか。

4. 仕事のやりがい

出勤日数や勤務時間が増えると

・任される仕事の幅
・責任
・評価

も変わることが多いです。

大変な面もありますが、その分

やりがいや待遇が向上する可能性もあります。

また、見落とされがちですが

勤務日数や勤務時間が増えることで、
付与される有給休暇が増えることも意外と大きなメリットです。

長く働くほど休暇も増えるため、
働きやすさにつながるケースもあります。

「個人的には、毎年増えていく有給休暇が密かな楽しみです。」

5. キャリアが高まり転職にも有利

扶養内だと

・勤務時間制限
・昇給制限
・仕事の範囲制限

が起こりやすくなります。

一方、

フルタイムや社員として経験を積むことで

・スキル
・職歴
・実務経験

が増え、転職の際に評価されやすくなります。

結果として、

転職先の幅が広がり、より条件の良い勤務先を選べる可能性も高まります。

6. 世帯年収が高い家庭

配偶者控除は

納税者の合計所得金額1000万円以下

が条件です。

そのため、

そもそも控除が受けられない家庭では
扶養の壁を意識する意味は小さくなります。

それでも「扶養内が向いている人」

・短時間だけ働きたい
・収入が不安定
・社会保険の加入条件を満たさない

この場合は

扶養内の方が安心なケースもあります。

注意が必要なライン

特に注意が必要なのが

年収130万円付近の人です。

例えば

年収130万円 → 150万円に増えた場合

社会保険加入により
保険料負担が年間20万円程度発生することもあります。

すると

収入増より保険料の方が大きくなり
手取りが一時的に減るケースもあります。

このラインの方は

勤務先の人事や
年金事務所に相談するのもおすすめです。

それでも結論

収入が十分に増えれば

手取りはむしろ増えます。

特に

✔ 年収150万円以上
✔ 年収180万円以上

が見込める場合は

壁を気にしすぎない働き方も合理的です。

よくある誤解

「130万円を1円でも超えたら大損？」

→ いいえ。

重要なのは

超えたあと、どれだけ収入を増やせるかです。

実際いくら差が出る？

数字で見るのが一番早いです。

簡易扶養シミュレーターで年収の目安を確認できます

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年収を入力するだけで
税金と社会保険の差額目安を確認できます。

扶養の壁を整理

まとめ

扶養の壁は

「損得」だけで考えると判断を誤ります。

✔ 短期の手取り
✔ 将来の年金
✔ 保障
✔ キャリア

これらを含めて考えることが大切です。

一言で言うと

「少し超える」より
「しっかり超える」方が有利になりやすい。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

123万・130万・150万・188万・201万の壁とは？制度ごとにやさしく整理【2026年改正-扶養の壁特集】

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2026.02.23

…と不安になりますよね。

結論から言うと、
配偶者控除の上限を超えても、すぐに控除がゼロになるとは限りません。

そのとき登場するのが
配偶者特別控除 です。

一言でいうと、
配偶者控除の“拡大枠（救済枠）”のような制度です。

まず結論：違いはここ

配偶者控除

配偶者の 給与収入が123万円以下 なら
配偶者控除が適用できます。

（※合計所得金額58万円以下）

配偶者特別控除

配偶者控除の収入上限を超えても、

給与収入おおよそ200万円前後まで
（※合計所得金額133万円以下）

控除を受けられる可能性があります。

ただし、配偶者の所得が増えるほど
控除額は段階的に減っていきます。

配偶者特別控除は「年収いくらまで？」を年収ベースで見る

実際には「合計所得金額」で判定しますが、

給与収入だけの方なら、
次のようにイメージできます。

※給与所得控除の計算により多少前後します
※あくまで目安です

なぜ「約200万円前後」なの？

給与収入から
「給与所得控除（最低55万円）」を引いたものが所得になります。

つまり、

201万円 − 68万円前後 ＝ 約133万円（所得）

→ これが配偶者特別控除の上限（所得133万円）です。

扶養内ではたらくには年収いくらまで？を解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-working-income/

いわゆる「123万円の壁」の話

旧103万円の壁が改正され、
現在は「123万円」が一つの目安になります。

配偶者に限定すれば、

配偶者控除の基準＝123万円

ただし、

配偶者は条件を満たせば
給与収入約200万円前後まで控除の対象になり得ます。

これが「配偶者特別控除」です。

扶養の壁をかんたんに整理

重要ポイント

税金の壁と
社会保険の壁は
まったく別物です。

「税金ではまだ控除があるのに、社会保険では扶養から外れる」

ということが起こります。

配偶者だけではない！扶養になれる人の範囲をやさしく解説した記事はこちら
👉 https://tanimoto-fp.com/fuyou-hani/

ポイント1：収入・所得・給与の違い

税理士事務所の現場でも
非常に多い質問です。

わかりやすく言うと：

• 収入 ⇒ もらったお金
• 所得 ⇒ 収入から経費を引いたもの
• 給与 ⇒ 会社からもらう収入

もう少し詳しく整理

☆給与収入は原則として実費の経費は認められません。
その代わり「給与所得控除」という“みなし経費”が自動的に差し引かれます。

つまり、

給与は、自動的に経費のようなものを引いた後の金額で税金が計算されます。

ポイント2：配偶者控除の要件（超シンプル版）

配偶者控除は、

• 配偶者の合計所得金額58万円以下
  （給与収入のみなら123万円以下）

が目安です。

さらに、

控除を受ける側（納税者）の合計所得金額が
1,000万円以下であることが必要です。

配偶者特別控除は「拡大枠」

配偶者特別控除は、

• 配偶者の合計所得金額
  58万円超～133万円以下

の範囲で、

所得が増えるほど
控除額が段階的に減る仕組みです。

段階的ってどれくらい？

（納税者の合計所得金額900万円以下の場合）

※段階的に減少します

記事の途中と最後に自然に入れます。

実際にいくら変わる？

ここまで読んで

「じゃあ、うちは実際どうなるの？」

と思いますよね。

簡易扶養シミュレーターで年収の目安を確認できます
👉 かんたん扶養の効果シミュレーターはこちら

年収を入力するだけで、
税金と社会保険の影響を概算表示できます。

よくある質問（Q&A）

Q1. 年収が少し超えただけで控除ゼロ？

A. 配偶者控除は対象外になりますが、
配偶者特別控除が残るケースがあります。

Q2. 収入と所得はどちらで判定するの？

A. 原則は「合計所得金額」で判定します。
給与のみの場合は「給与収入」を目安にできます。

Q3. 夫（妻）の年収が高いと使えない？

A. 控除を受ける側の合計所得金額が
1,000万円を超えると対象外です。

まとめ

配偶者控除
→ 所得が一定以下なら満額控除

配偶者特別控除
→ 上限を超えても段階的に控除が残る

一言でいうと、

配偶者は条件次第で合計所得金額133万円まで控除対象になり得ます。

⚠ 本記事は一般的な制度をもとにした解説です。
制度改正や個別事情により結論が変わる場合があります。
最終判断は勤務先・税理士等へご確認ください。

扶養の壁をまとめて知りたい方はこちら

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