医療費控除はいくら戻る？対象・計算方法・セルフメディケーションとの違いをやさしく解説
「医療費控除っていくら戻るの？」
「10万円超えないと意味がない？」
「市販薬は対象？セルフメディケーションって何？」
毎年よくいただく質問です。
医療費控除は、正しく理解すれば家計の助けになる制度ですが、
計算方法や対象を誤解している方も少なくありません。
特に多いのが、
・控除額＝そのまま戻ると思っている
・分割払いやカード払いの扱いが分からない
・セルフメディケーション税制との違いが曖昧
といったケースです。
この記事では、税理士事務所職員の実務目線で、
✔ 医療費控除はいくら戻るのか
✔ いくらから対象になるのか
✔ 対象になるもの・ならないもの
✔ セルフメディケーションとの違い
を、やさしく整理して解説します。
「自分は対象になる？」と迷っている方は、
ぜひ最後までご覧ください。
医療費控除とは？いくら戻る制度？
医療費控除は、
1年間に支払った医療費が一定額を超えた場合、税金が安くなる制度です。
扶養控除などと同じく「所得を減らす控除」に分類されます。
そのため、
👉 控除額 ＝ そのまま戻る金額ではありません。
あくまで「税金が安くなる制度」であり、
無条件に全額が還付される制度ではありません。
医療費控除はいくらから対象？計算方法を解説
原則：
年間医療費 − 10万円（または所得の5％）＝ 控除対象額
※上限200万円
所得が少ない人はどうなる？
総所得金額等が 200万円未満 の場合は、
👉 「10万円」ではなく
👉 「所得の5％」が基準になります。
例：
所得180万円の場合
180万円 × 5％ ＝ 9万円
→ 9万円を超えた分が控除対象になります。
医療費控除の対象になるもの・ならないもの一覧
※原則的な区分です（個別判断あり）
| 対象になる | 対象にならない |
|---|---|
| 病院での治療費 | 人間ドック（異常なし） |
| 歯科治療（虫歯等） | 審美目的の歯科治療 |
| 歯列矯正（治療目的） | 美容目的の矯正 |
| インプラント（治療目的） | 美容目的のみ |
| 医師の処方薬 | 一般的な常備薬（※） |
| 通院の公共交通費 | 自家用車のガソリン代 |
| 出産費用（通常分娩） | 美容整形 |
| 不妊治療費 | 予防接種 |
| 治療目的の市販薬 | サプリメント |
※市販薬は「治療目的」であれば対象になる場合があります。
★税理士への質問も多い歯科矯正やインプラントについてはこちらの記事で紹介★
～歯列矯正やインプラントは医療費控除の対象？いくら戻る？判断基準と注意点をやさしく解説～
通院交通費の注意点
公共交通機関は対象になります。
（領収書がなくても、日付・区間・金額の記録が必要）
タクシーは原則不可ですが、
やむを得ない事情がある場合は対象になることもあります。
セルフメディケーション税制との違い
医療費控除とは別に、
セルフメディケーション税制という制度があります。
こちらは、
- 対象の市販薬購入額
- 年間12,000円超
が基準になります。
大きな違い
| 医療費控除 | セルフメディケーション |
|---|---|
| 10万円（または5％）超 | 12,000円超 |
| 病院・治療中心 | 対象市販薬中心 |
| 上限200万円 | 上限88,000円 |
| 医師の診断が前提 | 健康診断等の受診要件あり |
⚠ 両方を同時に使うことはできません。
👉 セルフメディケーション税制については別記事で詳しく解説しております。
★記事作成準備中、完成次第リンクで紹介いたします。
医療費控除の注意点（分割払い・保険金・家族合算）
生計を一にする家族分は合算可能
同一生計内であれば、家族分をまとめて申告できます。
👉 所得が一番多い人にまとめると節税効果が大きい場合が多いです。
保険金などで補填された分は差し引く
- 生命保険金
- 高額療養費
- 出産一時金
などは医療費から差し引きます。
その年に「支払った分」が対象
医療費控除は「発生ベース」ではなく「支払ベース」です。
⚠ 分割払い・段階的治療の場合の注意
医療費控除は「実際に支払った年」が基準です。
- 治療が段階的で、その都度支払いが発生する場合
→ 支払った年ごとに計上 - クレジットカード払いや信販会社の医療ローンなど
→ 立替払いのため、利用・契約した年に全額計上可能（※利息除く）
※契約内容によって扱いが異なる場合があります。
還付になる人・ならない人
- 給与所得者で源泉徴収されている人
→ 還付になる可能性あり - 事業所得のみで税額が少ない人
→ 納税額が減るだけの場合も
⚠ 税額がゼロの場合は効果はありません。
住民税も安くなる
医療費控除をすると、
翌年の住民税も減額されます。
過去5年までさかのぼれる
医療費の申告漏れがあった場合、
👉 5年前までさかのぼって申告可能です。
書類保存は7年間
領収書は提出不要ですが、
7年間保存が必要です。
医療費通知（健康保険組合の明細）の注意点
健康保険組合から届く「医療費のお知らせ」は便利ですが、
- 前年分が含まれていることがある
- 10月分までしか記載されていないことが多い
- すべての医療費が載っているとは限らない
- レシートと重複しやすい
などの注意点があります。
必ず期間と内容を確認しましょう。
医療費控除の明細書様式は、国税庁HPからダウンロード可能です。
国税庁：医療費の明細ひな形Excel
副業がある人の医療費控除の注意点
副業所得がある場合も、
- 他の所得と合算して申告
- 住民税額へ影響
があります。
副業収入がある方は、
確定申告全体の設計を意識することが重要です。
まとめ｜医療費控除で損をしないために
医療費控除は、
正しく理解すれば家計を助ける制度です。
ただし、
- 対象かどうか
- 控除額の計算方法
- セルフメディケーションとの選択
を誤ると、損をする可能性があります。
判断が難しい場合は、税務署や税理士へ相談をおすすめします。
e-Taxでの申告も、ポイントを押さえれば決して難しくありません。
★e-Taxでの申告記事は作成準備中、完成次第リンクで紹介いたします。
★税理士への質問も多い歯科矯正やインプラントについてはこちらの記事で紹介★
～歯列矯正やインプラントは医療費控除の対象？いくら戻る？判断基準と注意点をやさしく解説～