【完全解説】副業とは？何が副業に該当する？経費はどこまでOK？
副業とは、本業以外で収入を得る活動のことです。
しかし、
✔ どこからが「副業」なの？
✔ メルカリは？
✔ ポイント収入は？
✔ ビットコインは？
✔ 経費はどこまで認められる？
このあたりが非常にわかりにくいところです。
この記事では、
・副業に該当するもの
・副業に該当しないケース
・副業の所得区分
・経費になるもの／ならないもの
・20万円ルールの本当の意味
をやさしく整理します。
副業とは？
副業とは「本業以外の継続的な収入活動」です。
会社員の場合、本業は「給与所得」。
それ以外で収入を得れば、副業に該当する可能性があります。
何が副業に該当する？
代表的な副業例です。
よくある副業
・ブログ運営
・YouTube
・アフィリエイト
・せどり（転売）
・ハンドメイド販売
・Uber配達
・ココナラなどのスキル販売
・Webライター
・暗号資産取引
・FX取引
基本的に「利益を得る目的」で継続しているものは副業です。
これは副業？グレーゾーン例
■ フリマアプリで不用品を売った
→ 原則、副業ではありません（生活用動産の売却）
■ ポイントサイト収入
→ 継続的・高額なら雑所得になる可能性あり
■ 友人の手伝いで謝礼をもらった
→ 継続性があれば副業扱いの可能性
判断基準は
✔ 継続性
✔ 営利目的
✔ 金額規模
です。
意外と知らない「所得になる」もの
副業として意識していなくても、所得に該当するケースがあります。
■ 公営ギャンブル
・競馬
・競輪
・オートレース
・ボートレース
原則として「一時所得」に該当します。
※実は、パチンコやスロットも税法上は所得に該当する可能性があります。
ただし、実務上は少額・単発の場合は問題になりにくいケースもあります。
■ 車両など日常使用しているものの売却
・自動車
・バイク
・高額ブランド品
・貴金属など
一定額以上で売却した場合、課税対象になる可能性があります。
※下取りも「売却」とみなされます。
※ただし、通常の生活用動産は非課税となるケースが多いです。
副業の所得区分は何になる？
多くの副業は「雑所得」になります。
ただし、
規模が大きく、継続性・独立性がある場合は
「事業所得」と判断されることもあります。
→ 【雑所得とは？税率と経費の考え方】［内部リンク予定］
→ 【事業所得との違い】［内部リンク予定］
副業の20万円ルールとは？
会社員の場合、
副業の「所得」が年間20万円を超えると確定申告が必要になります。
重要なのは、
20万円は「売上」ではないということ。
売上 − 経費 ＝ 所得（利益）
この「利益」が20万円超かどうかです。
→ 【確定申告とは？完全ガイド】［内部リンク］
※住民税は20万円以下でも申告が必要な場合があります。
副業の経費はどこまでOK？
副業の収入を得るために必要な支出は、経費になります。
経費になりやすいもの
・パソコン代
・通信費
・書籍代
・セミナー参加費
・仕入れ代
・取引手数料
・交通費
グレーになりやすいもの
・自宅家賃（家事按分が必要）
・スマホ代（私用との按分）
・電気代
・飲食費
「副業に直接関係する割合のみ」が原則です。
経費にできないもの
・プライベート旅行
・普段の食費
・洋服代（通常利用のもの）
・罰金・延滞金
副業と直接関係がない支出は認められません。
副業で税金はいくらかかる？
副業が雑所得の場合、総合課税になります。
本業の給与と合算され、
所得税率は5％〜45％まで段階的に上がります。
つまり、
副業で大きく稼ぐほど税率も上がる可能性があります。
→ 【総合課税とは？分離課税との違い】［内部リンク予定］
副業が会社にバレる理由
副業が会社に知られる原因の多くは「住民税」です。
住民税が給与から天引き（特別徴収）されると、
副業分の増額で気づかれる可能性があります。
対策としては「普通徴収」を選択する方法があります。
→ 【副業がバレる理由と対策】［内部リンク予定］
要注意ポイント
■ 競馬が「一時所得」ではなく「雑所得」とされた裁判もある
過去に、継続的・大規模に馬券購入を行っていたケースで
「一時所得ではなく雑所得」と判断された判例があります。
ただし、これはかなり特殊な事例です。
→ 【競馬裁判の解説】［内部リンク予定］
■ 雑所得を無理に「事業所得」にするのはリスク
副業の規模が小さいにもかかわらず、
雑所得を事業所得として申告するのはリスクがあります。
事業所得には、
・青色申告特別控除
・損益通算
・赤字繰越
・経費範囲の拡大
などの優遇があります。
そのため、税務署は「本当に事業か」を慎重に見ます。
判断があいまいな場合もありますが、
安易に事業所得で申告するのはおすすめできません。
→ 【事業所得と雑所得の違い】［内部リンク予定］
■ 申告漏れにはペナルティがある
申告しなかった場合、
・無申告加算税
・延滞税
・重加算税（悪質な場合）
が課されることがあります。
→ 【申告漏れのペナルティまとめ】［内部リンク予定］
■ 過去の申告漏れは修正できる
「申告していなかった…」と気づいた場合でも、
過去にさかのぼって修正申告や期限後申告が可能です。
早めに対応することで、ペナルティが軽減されることもあります。
→ 【修正申告のやり方】［内部リンク予定］
まとめ｜副業は「利益」と「経費」がポイント
副業で大切なのは、
✔ 何が副業に該当するか理解する
✔ 所得区分を把握する
✔ 経費を正しく計上する
✔ 20万円ルールを誤解しない
この4つです。
まずは、自分の副業がどの所得区分に該当するか確認しましょう。