副業をしていると、
「これって経費になるの？」
「副業の経費ってどこまで認められる？」
「今さらだけど…そもそも経費って何？」
と疑問に思うことが多いのではないでしょうか。
副業でも、必要な支出は 経費として差し引くことができます。
経費を正しく理解することで、税金の負担を減らすことも可能です。
この記事では、税理士事務所で実務に携わる立場から、副業の経費についてわかりやすく解説します。
副業の経費とは？
副業の税金は
収入 − 経費 ＝ 所得
で計算されます。
例えば
副業収入：50万円
経費：20万円
この場合
所得＝30万円
となります。
つまり、経費が多いほど 税金の対象になる所得が減ることになります。
副業で経費になるもの
副業に必要な支出は、基本的に経費として認められます。
代表的な例は次の通りです。
・パソコン
・スマホ
・通信費
・書籍
・ソフトウェア
・セミナー費
・仕事用の消耗品
例えば、ブログやライターの副業をしている場合、
パソコンや参考書などは経費になる可能性があります。
副業で経費にならないもの
一方で、次のようなものは経費として認められない場合があります。
・プライベートの支出
・生活費
・仕事と関係のない買い物
例えば
普段使いの洋服
プライベートの食事
旅行
などは、基本的に経費にはなりません。
副業でよくある経費の具体例
副業の種類によって経費の内容は変わります。
| 副業 | 経費の例 |
|---|---|
| ブログ | サーバー代・ドメイン代・書籍 |
| ライター | 書籍・通信費 |
| せどり | 仕入れ代・送料 |
| 動画編集 | ソフト代・パソコン |
副業に必要な支出であることが説明できれば、経費として認められる可能性があります。
家賃や通信費は経費になる？
副業を自宅で行っている場合、
・自宅の家賃
・電気代
・通信費
・自己所有の車や道具
などの一部を 一定の割合で経費にできることがあります。
例えば
自宅の30％を仕事で使っている場合
家賃の30％を経費にする
といった考え方です。
このように、副業とプライベートの両方で使う支出について、
副業で使っている割合を計算して経費にする方法を
家事按分（かじあんぶん）
といいます。
経費で注意するポイント
副業の経費で大切なのは
仕事に必要な支出であること
です。
税務署から説明を求められた場合でも、
「副業に必要だった」
と説明できることが重要になります。
そのため
・レシート
・領収書
・利用履歴
などは必ず保管しておきましょう。
副業の税金全体を知りたい人へ
副業の税金には
・20万円ルール
・住民税
・確定申告
・経費
など、いくつか重要なポイントがあります。
副業の税金については、こちらの記事でまとめています。
👉 副業の税金まとめ
（まとめ記事URL）
まとめ
副業の経費について重要なポイントは次の通りです。
・受け取ったお金がそのまま税金の対象になるとは限らない
・副業に必要な支出は経費になる
・経費が増えると所得が減る
・プライベートの支出は経費にならない
・領収書などの証拠を残しておくことが大切
副業を安心して続けるためにも、経費の基本を理解しておきましょう。
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