副業を始める人が増える一方で、
「副業の税金ってどうなるの？」
「20万円までは申告しなくていいって本当？」
「会社にバレないの？」
このような疑問を持つ人も多いのではないでしょうか。
副業の税金にはいくつか重要なルールがあり、知らないまま副業を続けていると、思わぬトラブルになることもあります。
この記事では、税理士事務所で実務に携わっている立場から、副業の税金について次のポイントをわかりやすく解説します。
- 副業20万円ルール
- 副業の確定申告
- 副業が会社にバレる理由
- 副業の住民税
- 副業の経費
副業を安心して続けるための基本知識として、ぜひ参考にしてください。
副業の税金はどう決まる？
副業で得た収入には、基本的に税金がかかります。
会社員の場合、副業の所得は次のどちらかに分類されることが多いです。
・雑所得
・事業所得
多くの副業（ブログ・せどり・ライター・メルカリなど）は、雑所得として扱われるケースが一般的です。
副業で利益が出た場合、その利益に対して 所得税と住民税 が課税されます。
副業20万円ルールとは？
よく聞く「副業20万円ルール」とは、
副業の所得が年間20万円以下の場合、所得税の確定申告が不要になる
という制度です。
ただし、次の点には注意が必要です。
- 住民税の申告は必要
- 医療費控除などで確定申告する場合は副業も申告
- 20万円は「収入」ではなく「所得」
詳しくはこちらの記事で解説しています。
👉 副業20万円ルールは本当に申告不要？
副業の確定申告が必要な人
次のような場合は確定申告が必要になります。
- 副業所得が20万円を超える
- 副業が事業所得になる
- 医療費控除などで確定申告する
- 副業で赤字を繰り越す場合
副業の確定申告については、こちらの記事で詳しく解説しています。
ひとつ判断を間違えると、税務署から確認の連絡が来ることもあります。
👉 副業の確定申告｜必要な人・不要な人
副業が会社にバレる理由
副業が会社にバレる一番の原因は 住民税 です。
副業の所得があると、住民税の金額が増えるため、会社が違和感に気づくことがあります。
実際には、この 住民税が原因のケースがもっとも多い「副業バレ」のパターンです。
詳しくはこちらの記事で解説しています。
👉 副業が会社にバレる理由
副業の経費はどこまで認められる？
副業でも、必要な支出は経費として計上できます。
例えば次のようなものです。
- パソコン代
- 通信費
- 書籍
- ソフトウェア
- セミナー費用
ただし、私的な支出との区別が重要になります。
詳しくはこちらの記事で解説しています。
👉 副業の経費はどこまでOK？
副業の住民税はどうなる？
副業の税金で特に注意したいのが 住民税 です。
副業の所得があると、翌年の住民税が増えるため、会社に副業が知られる可能性があります。
対策としては
住民税を「自分で納付（普通徴収）」にする
という方法があります。
詳しくはこちらの記事で解説しています。
👉 副業の住民税｜会社にバレる原因
まとめ
副業の税金で重要なポイントは次の通りです。
- 副業の所得には税金がかかる
- 20万円以下でも住民税の申告は必要
- 副業が会社にバレる原因の多くは住民税
- 必要経費は差し引くことができる
副業の税金は少し複雑ですが、基本を理解しておけば安心して副業を続けることができます。
副業の税金については、以下の記事でも詳しく解説しています。
気になる内容から、ぜひチェックしてみてください。
👉 副業とは？何が副業に該当する？経費はどこまでOK？
👉 副業20万円ルールは本当に申告不要？
👉 副業が会社にバレる理由
👉 副業の住民税｜会社にバレる原因
👉 副業の確定申告｜必要な人・不要な人
👉 副業の経費はどこまでOK？
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